משיכת קרן השתלמות: מתי הכסף נזיל ומה בודקים?

מתי אפשר למשוך קרן השתלמות?

בכלל הרגיל אפשר למשוך לאחר שש שנות ותק. לאחר שלוש שנות ותק קיימות עילות משיכה לצורך השתלמות או למי שהגיעו לגיל פרישה, בכפוף לתנאים ולמסמכים הנדרשים. אין להחיל את הכלל על כל קרן ייעודית, למשל קרנות מורים, בלי לבדוק את ההסדר שלה. בטופס הרשמי של רשות שוק ההון מפורטות עילות המשיכה.

איך מוצאים את תאריך הנזילות?

חפשו באזור האישי של החברה או בדוח את מועד הזכאות למשיכה. אם אינו ברור, בקשו אישור כתוב מהחברה המנהלת. תאריך פתיחת החשבון לבדו אינו תמיד בסיס מספיק לחישוב עצמאי של הוותק, במיוחד לאחר ניוד או כשיש כמה חשבונות.

האם כל היתרה פטורה ממס?

לא בהכרח. יש להבחין בין הפקדות מוטבות לבין סכומים החורגים מהתקרות, ובין שכירים לעצמאים. בקשו פירוט של הסכום הנזיל, החלק הפטור והמס הצפוי. אין להסיק מהופעת המילה ״נזיל״ שכל רכיב בחשבון פטור.

מה בודקים לפני משיכה חלקית או מוקדמת?

משיכה עשויה להשפיע על האפשרות להמשיך להפקיד לאותו חשבון ועל הוותק של הפקדות חדשות. משיכה לפני מועד הזכאות עלולה לגרור ניכוי מס משמעותי; בררו מראש את הסכום נטו ואת הצורך באישור מס. לא חייבים למשוך רק מפני שהכסף נעשה נזיל.

דוגמה: יתרה נזילה לעומת סכום שיתקבל בבנק

בדוגמה סינתטית, היתרה היא 100,000 ₪. החברה מסרה שמועד הנזילות הגיע, אך טרם פירטה את רכיבי המס. לפני תכנון הוצאה של 100,000 ₪, מבקשים סימולציית משיכה נטו.

אין כאן חישוב מס או קביעת זכאות; הדוגמה מדגימה אילו פרטים חסרים בהחלטה.

רשימת בדיקה מעשית

• אישור על מועד הנזילות והחשבון שאליו הוא מתייחס.
• פירוט רכיבים פטורים וחייבים וסימולציית משיכה נטו.
• הסבר על השפעת המשיכה על הפקדות חדשות.

שאלות נפוצות

השלב הבא לפי השאלה שלכם